г. Москва, ул. Марксистская, д. 3, стр.1, оф. 526, + 7 (495) 767-02-46 , + 7 (985) 646-51-49 , + 7 (985) 766-43-16 , + 7(917) 579-92-96 |ppp@ppplaw.ru

Как бизнесу работать с самозанятыми и избежать претензий от налоговой

Материал подготовлен с использованием экспертного мнения управляющего партнёра Ольги Пономаревой о работе предпринимателей и самозанятых.

Налог на профессиональный доход могут применять как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Мы разобрались, как правильно организовать работу с обеими категориями плательщиков НПД и не получить проблем с налоговой.

Что важно знать перед началом работы

ИП. Работа с самозанятыми ИП в части налогообложения ничем не отличаются от взаимоотношений с ИП на других налоговых режимах. Они сами платят страховые взносы и налоги, вы ничего не должны кроме прописанной в договоре суммы.

Физлица. Если предприниматель или компания сотрудничает с человеком, то платит за него страховые взносы и перечисляет НДФЛ. Это правило не распространяется на самозанятых — они освобождены от страховых взносов и сами платят налог.

Но подрядчик может лишиться статуса самозанятого и не предупредить вас об этом. Тогда окажется, что вы перечислили деньги физлицу, и теперь обязаны заплатить за него страховые взносы и НДФЛ.

Чтобы так не случилось, убедитесь, что имеете дело с самозанятым. Попросите у него справку о постановке на учет или проверьте самостоятельно на сайте налоговой.

На сайте налоговой вы вводите ИНН и дату проверки

Так выглядит справка о постановке на учет в качестве самозанятого

Еще перед началом сотрудничества важно проверить возраст самозанятого. Платить налог на профессиональный доход могут несовершеннолетние начиная с 14-ти лет. Но для заключения сделки им требуется письменное согласие родителей, опекунов или других людей, которые несут за них юридическую ответственность.

Чтобы работать с самозанятыми, потребуется заключить договор и оформить закрывающие документы. Расскажу пошагово, как это сделать.

Как заключить договор с самозанятым

Шаг 1. Заключите гражданско-правовой договор

ИП. Для сотрудничества с самозанятым ИП подойдет обычный гражданско-правовой договор, который вы заключаете с другими предпринимателями. Например, оказания услуги, подряда или поручения. Только добавьте пункт: «В стоимость услуг не входит налог на добавленную стоимость, так как исполнитель применяет налог на профессиональный доход».

Физлица. С людьми, которые платят налог на профессиональный доход, заключают гражданско-правовой договор: услуги, подряда или поручения. Можно взять договор, который заключаете с другими физлицами, и добавить в него два важных момента.

Прописать, что договор заключен с самозанятым, а не с физическим лицом. Исполнитель уплачивает налоги самостоятельно, а заказчик освобожден от этой обязанности.
Добавить пункт: «В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход, он обязан в течение 3 дней письменно сообщить об этом Заказчику».

Последний пункт нужен, чтобы исполнитель своевременно уведомил вас, что перестал платить налог на профессиональный доход. Иначе вы случайно перечислите деньги физлицу и заплатите за него НДФЛ и страховые взносы.
Лучше страховаться и перед каждым платежом проверять статус самозанятого на сайте налоговой. Это занимает две-три минуты, но уберегает от необходимости платить налоги, страховые взносы и сдавать отчетность.

В договоре с самозанятым человеком не должно быть элементов трудового договора, например, часов работы и отдыха, ссылки на штатное расписание. Иначе налоговая инспекция может приравнять такой договор к трудовому, и вы понесете лишние расходы.

Как самозанятому получить пенсионный стаж

Шаг 2. Получите у самозанятого чек

ИП. Самозанятые выдают заказчикам чеки из приложения «Мой налог». Для отчетности они не нужны: с предпринимателями вы закрываете сделки с помощью актов и счетов.

Но лучше чеки сохранять. Они потребуются, если самозанятый решит схитрить. Например, аннулирует чек и не заплатит налог, а налоговая поинтересуется у вас, кому и зачем вы переводили деньги.

Физлица. Если вы сотрудничаете с самозанятыми-физическими лицами, то чеки нужны, чтобы учесть платеж в расходы и снизить налогооблагаемую базу. Чтобы у налоговой не возникло претензий, убедитесь, что в чеке есть вся необходимая информация:

  • ФИО и ИНН самозанятого;
  • наименование документа, дата и время платежа;
  • ИНН заказчика;
  • название товара, работы или услуги;
    цена;
  • указание на применение налога на профессиональный доход;
  • QR-код, подтверждающий, что операции прошла в системе ФНС;
    уникальный номер чека из приложения «Мой налог».

Чек можно получить в электронном виде или распечатанный на бумаге, главное, чтобы был виден его уникальный номер. Если потеряли чек, то по номеру в налоговой выдадут дубликат.

Запишите номер чека: если потеряете, то по нему можно взять дубликат

Как совместить ИП и самозанятость

Шаг 3. Оформите акт выполненных работ

ИП. Подписанный акт подтверждает, что исполнитель сдал, а заказчик принял работу, и у сторон нет претензий друг к другу. Особых требований к документу в связи с налоговым статусом исполнителя нет. Оформляйте его так же, как с другими предпринимателями.

Физлица. При работе с самозанятым человеком главный документ — чек из приложения «Мой налог». Но при желании вы можете оформить акт выполненных работ. Пропишите в нем, что НДС и НДФЛ перечислять не требуется, поскольку подрядчик платит налог на профессиональный доход.

Шаг 4. Учесть расходы

ИП. Если вы работаете на общей системе налогообложения, применяете УСН «Доходы минус расходы» или платите единый сельскохозяйственный налог, то для расчета налога вычитаете из доходов расходы. Все расходы нужно подтвердить, в случае с самозанятыми ИП потребуется счет и акт.

Физлица. Чтобы учесть в расходах деньги, которые вы заплатили самозанятому человеку, обязательно нужен чек из приложения «Мой налог». Только акта выполненных работ недостаточно.

Источник: онлайн-издание LifeProfit

By |Август 13th, 2019|Дробление|
SVG Modal background

Политика конфиденциальности


Интернет-сайт ppplaw.ru, (далее – «ppplaw.ru» или «Сайт») принадлежит Обществу с ограниченной ответственностью Юридическое Бюро «Пронина, Пономарева и партнеры» (далее – ООО ЮБ «Пронина, Пономарева и партнеры»). Все права на ppplaw.ru защищены, и их нарушение преследуется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ppplaw.ru заботится о конфиденциальности данных своих клиентов. Для этих целей была разработана политика конфиденциальности, включающая правила сбора, использования, раскрытия, передачи и хранения вашей информации. Ознакомьтесь с нашими правилами соблюдения конфиденциальности.

Политика конфиденциальности ppplaw.ru была обновлена 14 марта 2018 г.


ВВЕДЕНИЕ

Настоящая Политика конфиденциальности персональных данных (далее – Политика конфиденциальности) действует в отношении всей информации, которую ООО ЮБ «Пронина, Пономарева и партнеры» (ОГРН 1037720004409; 109147, г. Москва, ул. Марксистская, д. 3 стр.1 оф. 526) может получить о Пользователе во время использования сайта ppplaw.ru.


  1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТЕРМИНОВ

    1. В настоящей Политике конфиденциальности используются следующие термины:
    2. «Администрация ppplaw.ru (далее – Администрация сайта)» – уполномоченные сотрудники, управляющие Сайтом, действующие от имени ООО ЮБ «Пронина, Пономарева и партнеры», которые организуют и (или) осуществляют обработку персональных данных, а также определяют цели обработки персональных данных, состав персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными.
    3. «Персональные данные» - любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному, или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).
    4. «Обработка персональных данных» - любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.
    5. «Конфиденциальность персональных данных» - обязательное для соблюдения Оператором или иным получившим доступ к персональным данным лицом требование не допускать их распространения без согласия субъекта персональных данных или наличия иного законного основания.
    6. «Пользователь сайта ppplaw.ru (далее - Пользователь)» – лицо, имеющее доступ к Сайту, посредством сети Интернет и использующее Сайт ppplaw.ru.
    7. «Cookies» — небольшой фрагмент данных, отправленный веб-сервером и хранимый на компьютере пользователя, который веб-клиент или веб-браузер каждый раз пересылает веб-серверу в HTTP-запросе при попытке открыть страницу соответствующего сайта.
    8. «IP-адрес» — уникальный сетевой адрес узла в компьютерной сети, построенной по протоколу IP.
    9. «Услуги» — предоставление Пользователям возможности использовать Сайт в информационно-консультационных целях, в частности, путём получения доступа к размещённой на Сайте информации об оказываемых компанией услугах, а также заказ на такие Услуги
  2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

    1. Настоящая Политика конфиденциальности распространяется на веб-сайт ppplaw.ru на всех компьютерных устройствах. Использование Пользователем сайта ppplaw.ru означает согласие с настоящей Политикой конфиденциальности и условиями обработки персональных данных Пользователя. Пользователь проинформирован и согласен с тем, что его согласие, данное в электронной форме на сайте, является согласием, полностью отвечающим требованиям законодательства о персональных данных и позволяющим подтвердить факт его получения ООО ЮБ «Пронина, Пономарева и партнеры».
    2. ppplaw.ru может периодически вносить изменения в настоящую Политику конфиденциальности. Дальнейшее пользование сайтом после публикации или распространения уведомления о внесении изменений в настоящую Политику конфиденциальности означает, что вы согласны с внесёнными изменениями.
    3. Настоящая Политика конфиденциальности применяется только к сайту ppplaw.ru.
      ppplaw.ru не контролирует и не несет ответственность за сайты третьих лиц, на которые Пользователь может перейти по ссылкам, доступным на сайте ppplaw.ru.
    4. Предоставляя ppplaw.ru персональные данные при оставлении вопроса, заявки или заказа, вы добровольно и явным образом принимаете условия и положения Пользовательского соглашения ppplaw.ru и добровольно соглашаетесь на обработку ваших персональных данных в соответствии с настоящей Политикой конфиденциальности.
    5. Предоставление в ppplaw.ru любой информации, считающейся конфиденциальной согласно применимому законодательству, является абсолютно добровольным.
  3. ПРЕДМЕТ ПОЛИТИКИ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

    1. Настоящая Политика конфиденциальности устанавливает обязательства Администрации сайта ppplaw.ru по неразглашению и обеспечению режима защиты конфиденциальности персональных данных, которые Пользователь оставляет на сайте ppplaw.ru.
    2. Персональные данные, разрешённые к обработке в рамках настоящей Политики конфиденциальности, предоставляются Пользователем путём заполнения формы-заявки, вопроса, формы или бланка заказа Услуги.
    3. Своей волей и в своем интересе вы даете согласие на обработку, в т.ч. на сбор, систематизацию, накопление, хранение, (уточнение, обновление, изменение), использование, передачу Администрации сайта, обезличивание, блокирование, уничтожение, моих персональных данных, которые в зависимости от документа (анкета, заявка и т.п.) включают, но не ограничиваются следующими персональными данными:
      • фамилия, имя, отчество Пользователя;
      • дата рождения Пользователя;
      • контактный телефон Пользователя;
      • адрес электронной почты (e-mail).
      ppplaw.ru защищает Данные, которые автоматически передаются в процессе просмотра при посещении страниц, на которых установлен статистический скрипт системы:
      • IP адрес;
      • информация из cookies;
      • информация о браузере;
      • время доступа;
      • реферер (адрес предыдущей страницы).
    4. Отключение cookies может повлечь невозможность доступа к частям сайта ppplaw.ru, требующим авторизации.
    5. ppplaw.ru сбор статистики об IP-адресах своих Пользователей. Данная информация используется с целью выявления и решения технических проблем, для контроля законности проводимых финансовых платежей.
    6. Любая иная персональная информация, не оговоренная выше, подлежит хранению и нераспространению, за исключением случаев, предусмотренных в п.п. 5.2. настоящей Политики конфиденциальности.
    7. ppplaw.ru взаимодействует с вами путём отправки сообщений, писем по электронной почте и иными способами. ppplaw.ru может отправлять вам сообщения, связанные с доступностью Услуг, безопасностью и другими аспектами предоставления Услуг.
      Для связи с вами используется электронная почта, уведомления на Сайте, SMS-сообщения и иные способы связи, доступные в рамках предоставления Услуг.
      Вы можете в любой момент связаться со службой поддержки ppplaw.ru по электронной почте или по телефону, указанному на ppplaw.ru
    8. ppplaw.ru сохраняет ваши данные, и, если это необходимо, может использовать их для исполнения требований законодательства, разрешения споров, предотвращения мошенничества или злоупотреблений, а также для обеспечения положений настоящей Политики.
    9. ppplaw.ru осуществляет сбор персональных данных на ppplaw.ru для установления с Пользователем обратной связи, включая оперативную обработку запросов Пользователя на Услуги, запросов, касающихся использования Сайта ppplaw.ru, обработки данных о проведении платежей, а также предоставления Пользователю эффективной технической поддержки при возникновении проблем, связанных с использованием Сайта ppplaw.ru.
  4. СПОСОБЫ И СРОКИ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИИ

    1. Обработка персональных данных Пользователя осуществляется без ограничения срока, любым законным способом, в том числе в информационных системах персональных данных с использованием средств автоматизации или без использования таких средств. Вы соглашаетесь, что информация, указанная вами в профиле, будет использоваться нами в соответствии с настоящей Политикой конфиденциальности и Пользовательским соглашением ppplaw.ru.
    2. Персональные данные Пользователя могут быть переданы уполномоченным органам государственной власти Российской Федерации только по основаниям и в порядке, установленным законодательством Российской Федерации.
    3. При утрате или разглашении персональных данных Администрация сайта информирует Пользователя об утрате или разглашении персональных данных.
    4. Администрация сайта принимает необходимые организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователя от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.
  5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

    1. ppplaw.ru не несёт ответственности за какой-либо причинённый Пользователям вред или убытки, возникшие в силу наличия ошибок или неточностей в информации, указанной Администрацией сайта или Пользователями на Сайте. ppplaw.ru, в свою очередь прилагает все усилия для урегулирования разногласий, возникших между Пользователем и Сайтом.
    2. В случае отсутствия доступа к Сайту, как полностью, так и частично, по причине проведения профилактических работ или иных работ технического характера, обеспечивающих нормальное функционирование Сайта, ppplaw.ru не несёт ответственности перед Пользователями за неполучение последними какой-либо информации.
  6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

    1. До обращения в суд с иском по спорам, возникающим из отношений между Пользователем Сайта ppplaw.ru и Администрацией сайта, обязательным является предъявление претензии (письменного предложения о добровольном урегулировании спора).
    2. При не достижении соглашения спор будет передан на рассмотрение в судебный орган по месту нахождения ООО ЮБ «Пронина, Пономарева и партнеры».
    3. К настоящей Политике конфиденциальности и отношениям между Пользователем и Администрацией сайта применяется действующее законодательство Российской Федерации.
  7. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

    1. Администрация сайта вправе вносить изменения в настоящую Политику конфиденциальности без согласия Пользователя.
    2. Новая Политика конфиденциальности вступает в силу с момента ее размещения на Сайте ppplaw.ru, если иное не предусмотрено новой редакцией Политики конфиденциальности.
    3. Все предложения или вопросы по настоящей Политике конфиденциальности следует сообщать Администрации через раздел «Контакты».
    4. Действующая Политика конфиденциальности размещена на странице по адресу ppplaw.ru/#politika_konfidencialnosty
Закрыть